最近、始めてバイトで給与明細をもらったので、所得税について調べてみることにしました。
色々調べて作成しましたが、間違っている可能性もありますので御注意下さい。





バイト代に所得税は、かかるの?


扶養家族から外れた場合


年収103万円以下なのに所得税が取られる


後書き






バイトをしている人は、1度くらい所得税について考えたことがあるでしょう。

年収103万円までは税金がかからないという話も聞いたことがあるのでは?


正確に言うと、年収103万円は所得税がかからないだけではなく、扶養家族から外れるかどうかのラインでもあるのです。

その扶養家族になるためには、年の合計所得が38万円以下であることが条件です。

年収103万円では、合計所得がオーバーしてじゃないか思うかもしれませんが、それはそれ、色々と手順があります。



バイトの収入(給与所得)しかない場合で説明します。


給与所得−給与所得控除=合計所得 が 一般的な合計所得の計算方法です。


給与所得:バイト代等の実際に貰った収入。

給与所得控除:サラリーマンやOLが会社に勤めるには背広だとかス−ツや靴などを買うことが必要になってくるので、それを買うための必要経費に相当するのもの。もちろん、バイトにも適用されます 。


この給与所得控除額は、給与所得が161万8999円までは65万円となっています。

まあ、バイトだけでしたら、これを越えることは無いと思います。


ですから、バイトの収入が年103万円の場合。

103万−65万=38万 となり 合計所得は38万円以下で扶養家族から外れません。

もし、38万円を超えた場合、扶養家族から外れることになります。



また、学生でバイトをしている場合。

給与所得−給与所得控除−勤労学生控除=合計所得 となります。

勤労学生控除は、27万円です。

よって、学生バイトの収入は130万円まではセーフです。

しかし、勤労学生は以下の条件を満たしていないと認定されません。

@ 合計所得金額が65万円以下であること
A その合計所得金額のうちに給与所得以外の所得がある人はその金額が10万円以下でなければいけない
B 高等学校、大学、高等専門学校、盲学校、ろう学校、養護学校などの学生や生徒であるか、専修学校、各種学校の生徒、又は職業訓練法人の行う認定職業訓練を受ける訓練生であること。









扶養家族から外れる場合


その結果、親の所得税は増えることになります。

どのくらい増えるかというと、学生の年齢が16歳以上23歳未満の場合には特定扶養親族として
63万円、その他の年齢の場合には38万円です。

はっきり言って洒落になりません。

親に負担をかけてまでバイトをするなら、とっと自立してください。

また、合計所得をオーバーした分にも当然のごとく所得税がかかります。













年収103万円を超えていないのに税金が引かれる場合があります。

それは以下のような規定があるからです。


バイトにかかる所得税(源泉税)は

@ 勤務先へ扶養控除等申告書(用紙はバイト先から貰います)を記入してバイト先へ提出すれば、一ヶ月86,999円(社会保険料控除後)までは所得税(源泉税)はかかりません
87,000円からは給与所得の源泉徴収税額表によります
A @以外の場合には、一ヶ月86,999円までは、当該金額の5%が所得税として源泉徴収されます
87,000円からは給与所得の源泉徴収税額表によります




 日給の場合

B @の書類を提出した場合、2,899円までは所得税はかかりません
2,900円からは給与所得の源泉徴収税額表によります
C @の書類を提出した場合、2,899円までは所得税はかかりません
2,900円からは給与所得の源泉徴収税額表によります




ただし、その給与等が労働した日ごとに支払われる場合(日雇いのバイトの場合)

9,299円までの日当については源泉所得税はかかりません。

(継続して2か月を超えて支払うこととなった場合、その2か月を超えて支払うこととなった部分の金額についてはこの規定の適用はありません。この場合は上記の@からCまでの規定が適用されます。)


つまり、1ヶ月ごと給与支給があるが、日時が変則的なバイトの場合、特定の月によっては月額86,999円を越えることがあります。


その場合は、当然、所得税がかかります。

短期間にむやみやたらに働いても所得税で持っていかれる可能性があるので注意しましょう。








後書き

色々と調べたことにより、今まで知らなかった所得税について詳しくなりました。

管理人は、所得税が取られるほど、バイトをしていないので安心です。

これを見る限り、給与明細が出るバイトに所得税の知識は必要ですが、個人契約の家庭教師には必要なさそうです(ォ

時給も普通より高い家庭教師は、かなり美味しいバイトかもしれませんね。

大学生になったら家庭教師のバイトをしましょうw





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